意大利最终收益所有人

编著: Beatrice Gelmi, 王樱虹

 

 

如何识别最终受益所有人

 在意大利成立公司是许多国际企业家的战略选择,尤其是对希望成功进入欧洲这一活跃市场的中国投资者而言。在本期资讯中,我们将为您解析在意大利成立公司时必须遵守的一项重要法律义务:识别最终受益所有人

 

 什么是最终受益所有人?

 根据意大利反洗钱法规231/2007号法令的规定,每家公司有义务识别并登记其最终受益所有人。此项要求旨在保障经济交易的透明性与安全性,从而防范潜在的洗钱与非法融资行为。

最终受益所有人是指直接或间接拥有或控制法律实体、信托或类似结构的自然人。法律强制要求准确识别最终受益所有人,并需依据分层方法遵循三个主要标准进行识别。以下将对这些标准进行详细阐述。

 

直接或间接所有权标准

 根据最终受益所有人认定标准,自然人若通过直接或间接方式实际拥有公司的资本,可被认定为最终受益所有人:

-       直接所有:如果自然人直接持有公司资本超过25%的股份,即可被认定为最终受益所有人。

-       接所有:如果自然人通过控制的公司、信托或第三方持有公司资本超过25%的股份,即可被认定为最终受益所有人。

例如,若某自然人直接或间接持有公司30%的股份,根据上述标准,该自然人即符合最终受益所有人的认定条。

 

实际控制标准

 如果无法根据直接或间接所有权标准识别最终受益所有人,则应适用第二个标准,将最终受益所有人界定为对公司实际行使控制权的自然人。

实际控制可通过以下方式确定:

-       在普通股东大会上拥有多数投票权。

-       具备支配性影响力,例如拥有足够的投票权以主导股东大会的决策。

-       根据特定合同条款获得行使支配性影响力的权利。

该标准确保,即使自然人未直接持有股份,其对公司实际决策的控制权仍被纳入最终受益所有人的认定范围。

 

 剩余标准

 如果通过所有权和控制标准无法识别出最终受益所有人,则适用剩余标准。在此情况下,最终受益所有人是指最终实际拥有法定代表权管理权公司决策权的自然人。

该标准主要适用于所有权结构或控制权高度复杂或不透明的情形,并通过公司管理层中的关键人物来识别最终受益所有人。

 

 合规的重要性

 遵守关于最终受益所有人识别的反洗钱法规,不仅是法律的基本要求,也是企业正常运营的核心保障。这些法规的合规性是企业获得关键服务的前提,例如开立企业银行账户、参与公共招标项目以及维护与意大利相关部门的透明关。如果未能正确识别最终受益所有人,企业可能无法获取上述服务,从而严重阻碍其业务的全面发展。

此外,错误的最终受益所有人识别可能带来严重后果,包括运营延误、行政处罚,甚至因过失或故意行为而面临刑事责任。因此,确保合规操作不仅是企业合法经营的必要条件,更是降低法律风险、保障长远发展的重要措施。

 

 我们如何为您提供帮助?

如果您希望在意大利成立公司,我们的服务包括:

-       提供多语言个性化咨询(包括中文、意大利语、英语、法语和德语)。

-       协助您在企业注册处识别和登记最终受益所有人。

-       处理所有行政和税务事务,确保完全符合法规要求。

凭借丰富的经验,我们将为您提供全程指导,帮助您避免常见错误,并节省时间和成本。

如需进一步了解或预约咨询,请随时联系我们!我们将竭诚帮助您在意大利顺利开展业务。

 

 

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