编著: Beatrice Gelmi, 王樱虹
如何识别最终受益所有人
在意大利成立公司是许多国际企业家的战略选择,尤其是对希望成功进入欧洲这一活跃市场的中国投资者而言。在本期资讯中,我们将为您解析在意大利成立公司时必须遵守的一项重要法律义务:识别最终受益所有人。
什么是最终受益所有人?
根据意大利反洗钱法规第231/2007号法令的规定,每家公司有义务识别并登记其最终受益所有人。此项要求旨在保障经济交易的透明性与安全性,从而防范潜在的洗钱与非法融资行为。
最终受益所有人是指直接或间接拥有或控制法律实体、信托或类似结构的自然人。法律强制要求准确识别最终受益所有人,并需依据分层方法遵循三个主要标准进行识别。以下将对这些标准进行详细阐述。
直接或间接所有权标准
根据最终受益所有人认定标准,自然人若通过直接或间接方式实际拥有公司的资本,可被认定为最终受益所有人:
- 直接所有权:如果自然人直接持有公司资本超过25%的股份,即可被认定为最终受益所有人。
- 间接所有权:如果自然人通过控制的公司、信托或第三方持有公司资本超过25%的股份,即可被认定为最终受益所有人。
例如,若某自然人直接或间接持有公司30%的股份,根据上述标准,该自然人即符合最终受益所有人的认定条。
实际控制标准
如果无法根据直接或间接所有权标准识别最终受益所有人,则应适用第二个标准,将最终受益所有人界定为对公司实际行使控制权的自然人。
实际控制可通过以下方式确定:
- 在普通股东大会上拥有多数投票权。
- 具备支配性影响力,例如拥有足够的投票权以主导股东大会的决策。
- 根据特定合同条款获得行使支配性影响力的权利。
该标准确保,即使自然人未直接持有股份,其对公司实际决策的控制权仍被纳入最终受益所有人的认定范围。
剩余标准
如果通过所有权和控制标准无法识别出最终受益所有人,则适用剩余标准。在此情况下,最终受益所有人是指最终实际拥有法定代表权、管理权或公司决策权的自然人。
该标准主要适用于所有权结构或控制权高度复杂或不透明的情形,并通过公司管理层中的关键人物来识别最终受益所有人。
合规的重要性
遵守关于最终受益所有人识别的反洗钱法规,不仅是法律的基本要求,也是企业正常运营的核心保障。这些法规的合规性是企业获得关键服务的前提,例如开立企业银行账户、参与公共招标项目以及维护与意大利相关部门的透明关。如果未能正确识别最终受益所有人,企业可能无法获取上述服务,从而严重阻碍其业务的全面发展。
此外,错误的最终受益所有人识别可能带来严重后果,包括运营延误、行政处罚,甚至因过失或故意行为而面临刑事责任。因此,确保合规操作不仅是企业合法经营的必要条件,更是降低法律风险、保障长远发展的重要措施。
我们如何为您提供帮助?
如果您希望在意大利成立公司,我们的服务包括:
- 提供多语言个性化咨询(包括中文、意大利语、英语、法语和德语)。
- 协助您在企业注册处识别和登记最终受益所有人。
- 处理所有行政和税务事务,确保完全符合法规要求。
凭借丰富的经验,我们将为您提供全程指导,帮助您避免常见错误,并节省时间和成本。
如需进一步了解或预约咨询,请随时联系我们!我们将竭诚帮助您在意大利顺利开展业务。